+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Требования налоговой по проверке контрагентов

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Требования налоговой по проверке контрагентов

Как избежать санкций со стороны налоговой службы и доказать проявление должной осмотрительности? Как не заключить невыгодную сделку? Как не допустить неисполнения заказа контрагентом? Решение есть: следует перед подписанием договора провести проверку контрагента для подтверждения его деловой репутации, правоспособности и финансово-материального обеспечения. В деятельности практически каждой компании может возникнуть неприятная ситуация, когда налоговые органы отказывают в вычете налога на добавленную стоимость или признают сделку сомнительной, расходы неподтвержденными, а налоговую выгоду необоснованной.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

С камеральными и выездными налоговыми проверками сталкиваются в процессе хозяйственной деятельности практически все налогоплательщики. В то же время для многих внове встречная проверка в отношении уплаты налогов контрагентами.

Выбираем контрагента осмотрительно

В условиях ужесточения налогового контроля нельзя подходить к проверке контрагентов формально. Если вы запросите только выписку из реестра, устав и приказ на руководителя, риски остаются. На контрагента надо собирать целое досье. То есть подход к проверке партнеров должен поменяться кардинальным образом.

С 19 августа действует статья По сути, теперь нужно собрать полноценное досье на поставщика или подрядчика. Какого-то специального и универсального регламента проверки контрагента на добросовестность в природе не существует. Поэтому мы подготовили пошаговую инструкцию, при помощи которой можно проверить контрагента перед заключением договора.

Чем больше источников — внешних и внутренних — будет задействовано, тем качественнее получится результат проверки подрядчика поставщика и более высокими шансы защитить компанию от доначисления налогов. Многие компании до последнего времени не утруждали себя проверкой контрагента. А в тех, кто пытался обезопасить себя от сомнительных связей, чаще всего проверку возлагали на главбуха. Проверку надежности контрагента можно начать с общедоступных ресурсов в интернете.

Благодаря им можно бесплатно и оперативно узнать весьма интересные подробности о потенциальном партнере. В целях унификации процедур и методов проверки контрагентов целесообразно разработать и утвердить в компании единый внутренний нормативный акт - Положение о проверке контрагентов а не издавать приказы о проверке каждый раз при появлении нового потенциального партнера.

В регламенте раскрывается информация, подлежащая сбору и анализу, порядок ее получения и методика обработки. Документ утверждается директором и доводится для ознакомления ответственным сотрудникам под роспись. Кроме официальных ресурсов обязательно надо посмотреть сайт будущего контрагента.

Но доверять всей информации на нем не стоит. Поэтому сверьтесь с отзывами клиентов о поставщике на тематических сайтах, в СМИ. Полезно изучить мнения бывших сотрудников, которые знают компанию изнутри см. Что должно насторожить? Отсутствие у компании сайта, неработающая страница в интернете, устаревшая информация. Также тревожный признак — отсутствие рекламы и отзывов клиентов и сотрудников.

Нельзя полностью доверять фотографиям и информации о контрагенте на его сайте и в рекламных роликах. Обязательно надо посетить офис поставщика, попросить его показать склад, имущество и др.

В идеале, конечно, надо постараться осмотреть не только офис, но и производственные, а также складские помещения будущего контрагента. Еще лучше — если удастся сфотографировать офис внутри и снаружи, производство, товар на складе, автопарк и т. Важно сохранить все пропуски в офис и на склад в т. Контрагент отказывается показывать офисные помещения и склады.

Также подозрительно, если у компании нет собственных складов и автомобилей для перевозки товаров, хотя контрагент позиционирует себя как прямой поставщик. Обязательно надо до заключения сделки лично встретиться с гендиректором компании или уполномоченным представителем контрагента — в офисе либо на нейтральной территории ресторан, конференция, бизнес-завтрак и т.

Во-первых, попросить показать паспорт и доверенность если дела ведет представитель компании. Во-вторых, нелишним будет сделать совместную фотографию с директором будущего партнера. Контрагент работает только через представителя, и все документы подписывает сотрудник с доверенностью. Сам гендиректор ни с кем не общается.

С одной стороны, вам необходимо проверить отчетность контрагента. С другой, — контрагент не обязан предоставлять информацию.

Если он не согласен, имеет смысл попросить письменный отказ. Бухгалтерскую отчетность можно достать самостоятельно — заказать на сайте статистики gks. Будущие контрагенты неохотно предоставляют сведения о себе. В большинстве случаев они ссылаются на коммерческую тайну или персональные данные работников. Но многие сведения, которые нужны для проверки, не считаются тайной. Например, сведения о составе работников, о тех, кто вправе без доверенности действовать от имени компании, о разрешении на конкретный вид деятельности и пр.

Если даже на таких условиях документы предоставить отказываются, то сделку заключать рискованно. Просто заполучить у контрагента документы — это лишь полдела. Для полноценной проверки необходимо оценить содержащуюся в них информацию. В частности, пробежаться по критериям назначения выездных проверок. Они приведены в приказе ФНС России от Среди них, например, рост доли расходов, зарплата ниже средней по отрасли, уменьшение рентабельности и низкая налоговая нагрузка, доля налоговых вычетов превышает допустимые значения.

Убедиться в благонадежности будущего партнера поможет проверка контрагента в налоговой. Эти данные не являются налоговой тайной. Также налоговики могут сообщить, вовремя ли контрагент отчитывается и платит налоги. ИФНС может отказать в предоставлении информации. Но у компании на руках останется запрос и отказной ответ инспекции. Переписка с налоговиками также служит подтверждением осмотрительности.

Можно назначить сотрудника, который будет отвечать за проверку контрагентов. Он составит отчет о результатах анализа надежности поставщика. Этот бесценный документ послужит неоспоримым доказательством того, что компания выполнила все требования закона о должной осмотрительности.

Лайфхак: Действенный способ защититься от претензий по статье Самое плохое в статье Здесь возможна ситуация, когда заказчик поручил контрагенту какие-либо работы, а тот перепоручил их третьему лицу без ведома заказчика. По факту работы выполнены, но если ориентироваться только на статью Избежать претензий поможет проверка договора. Из него должна следовать законность перепоручения работ третьему лицу. То есть, если в договоре на услуги прямо предусмотрено возможное привлечение соисполнителей без такой формулировки соисполнительство противоречит статье ГК РФ или, если подобное соисполнительство не запрещено в договоре подряда см.

Допустим, компания не хочет перепоручать работу третьим лицам, и договором подряда было запрещено соисполнительство. Тем не менее, контрагент привлек субподрядчиков. Как здесь отстоять свои расходы и показать осмотрительность? Устава и выписки, конечно, недостаточно. Хорошо бы показать, что компания знала о реальности деятельности контрагента хотя бы предъявить его рекламные объявления, еще лучше — рекомендационные письма, данные о партнерах и т.

Можно ссылаться и на то, что контрагент направил вам письмо о наличии необходимой техники если это письмо удастся получить или хотя бы баланс, из которого видно наличие основных средств у предприятия. То есть опираться на доводы, показывающие реальность работы партнера.

А не на данные по его регистрации. Наша методика проверки позволяет снизить риски наступления налоговой ответственности за контрагентов. Кроме того, наша компания обладает богатым опытом в сопровождении сложных сделок. Поэтому мы с радостью поможем документально обосновать причины выбора контрагента.

Главная Блог Налоговая проверка контрагентов в условиях ужесточения налогового контроля в году. Содержание Проверить контрагента по официальным сайтам в интернете Изучить сайт контрагента, рекламу и отзывы в интернете Нанести визит контрагенту Лично встретиться с руководством контрагента Запросить у контрагента документы Провести проверку через ИФНС Подготовить отчет о должной осмотрительности — досье на контрагента.

Почему главбух не должен проверять контрагентов Многие компании до последнего времени не утруждали себя проверкой контрагента. Положение о проверке контрагентов В целях унификации процедур и методов проверки контрагентов целесообразно разработать и утвердить в компании единый внутренний нормативный акт - Положение о проверке контрагентов а не издавать приказы о проверке каждый раз при появлении нового потенциального партнера.

На что смотреть в отчетности контрагента Просто заполучить у контрагента документы — это лишь полдела. Хотите читать советы налоговых экспертов и главных бухгалтеров? Поделиться статьей. Сейчас нельзя подходить к проверке контрагентов формально. То есть подход к проверке должен по Наши лучшие статьи. Как вывести деньги с ООО учредителю: законные способы 09 октября Причины низкой налоговой нагрузки: образец пояснения для ИФНС 05 июля Уголовная ответственность за обналичивание денежных средств через ООО 07 февраля Комментарии временно не доступны.

Заказ обратного звонка. Ваше имя. Ваш телефон. Удобное время звонка Через 30 минут В течение дня Утром с 9 до 12 Днем с 12 до 15 Вечером с 15 до Что вас интересует? Бухгалтерское обслуживание Оптимизация налогов Расчет зарплаты и кадры Восстановление учета Нулевая отчетность Другое.

Проверка контрагентов по новым правилам

Появление в налоговом законодательстве РФ общей нормы, нацеленной на борьбу с уклонением от уплаты налога неуплатой налога путем злоупотребления налогоплательщиком своими правами , вызвало в научной и профессиональной среде дискуссию. С 19 августа г. Поэтому вопрос проявления должной осмотрительности при выборе контрагентов не утратил своей актуальности. Основным и единственным критерием для оценки проявления должной осмотрительности является, как отмечает ФНС России, реальность совершения заявленным налогоплательщиком контрагентом сделок и операций, которые приводят к получению налогоплательщиком налоговой выгоды. При этом Служба указывает, что для налогоплательщика не наступают негативные последствия за неправомерные действия контрагентов второго, третьего и последующих звеньев. Налогоплательщик должен проявлять должную осмотрительность только при выборе того контрагента, с которым он непосредственно вступает в договорные отношения, обеспечивая, проверяя и подтверждая реальность исполнения им обязательств по договору как своими силами, так и силами привлеченных им для этого третьих лиц. Некоторые арбитражные суды поддерживают позицию налоговых органов о том, что налогоплательщик, заключая гражданско-правовой договор для достижения коммерческих целей, должен также озаботиться тем, чтобы не был нарушен публичный интерес государства в получении в бюджеты бюджетной системы страны законно установленных налогов.

Сколько платят в ритейле

Отчасти это было связано с ожидаемыми в году изменениями в Налоговом кодексе. Если в двух словах, то новая ст. Активизировались и правоохранители. Сегодня сложностей с процессом проверки у компании нет, говорит Дмитрий.

Инспекция, заподозрив налогоплательщика в получении необоснованной налоговой выгоды, проверяет как детали самих сделок, так и взаимоотношения налогоплательщика с контрагентами. Подробно об этом мы рассказали на с. Закрытого перечня действий и документов, свидетельствующих о проявлении должной осмотрительности, не существует.

Проверка надежности контрагента. Закон ФЗ о противодействии легализации отмыванию доходов.

В условиях ужесточения налогового контроля нельзя подходить к проверке контрагентов формально. Если вы запросите только выписку из реестра, устав и приказ на руководителя, риски остаются. На контрагента надо собирать целое досье.

Проверка контрагента на добросовестность

Доверять контрагенту по нынешним временам непозволительно. Не допустит этого налоговая служба. Она наверняка лишит вашу компанию вычетов по НДС и расходов по налогу на прибыль, если в ходе проверки выяснит, что вы не удосужились собрать всю возможную информацию о деловом партнере.

Получение писем из налоговой инспекции нельзя назвать приятным сюрпризом, особенно, если речь идет о требовании представить пояснения или какие-то документы. Такое требование может прийти в любой момент, даже если в отношении организации не проходит ни камеральная, ни выездная проверка.

Проверка контрагентов: каких последствий ожидать

Что еще следует предпринять? Налоговые ведомства советует налогоплательщикам руководствоваться:. Воспользоваться этими ресурсами может любая компания. Фирмой были приняты все зависящие от нее меры, проявлена должная осмотрительность. Таким образом, судебная практика довольно противоречива. Такие изменения внесены Федеральным законом от По задумке разработчиков документа, закон должен был дать бизнесу инструмент проверки будущих бизнес-партнеров.

Проверка контрагентов ФНС

Запишись на бесплатную консультацию. Служба помощи призывникам Происшествия 07. Мы здесь, чтобы помочь Вам.

Проверяем по базам налоговой, полиции, ГИБДД, собственной базы страховых Влияние этой статьи на усиление проверок контрагентов лишь для налогоплательщиков более жесткие требования в связи с.

Как проверить контрагента, чтобы у ИФНС не было претензий

Ответят на Ваш вопрос дежурные юристы нашей компании. В ответе который вы получите будут содержаться порядок действий в Вашей конкретной ситуации и ссылки на действующее законодательство. Задать вопрос юристу онлайн стоит, что быть уверенным в том, что занимаемая Вами правовая позиция правильная и с точки зрения закона Вы защищены. Иногда, задать вопрос юристу онлайн необходимо с целью, что бы юрист подсказал Вам какую-либо лазейку в законе или правильный способ выйти из сложившейся ситуации с наименьшими потерями.

Как правильно проверить контрагента на добросовестность?

В 2017 году зарегистрировалась как ИП, но деятельность не осуществляется, никакого дохода не получаю, просто была произведена регистрация. Куда я должна обратиться за разъяснением, как поступить. Куда нужно выплатить долг.

Юристы нашей компании предлагают бесплатные консультации по вопросам возврата автомобиля. После анализа ситуации специалисты разработают оптимальную стратегию и предложат свои услуги по правовому урегулированию спора. После покупки автомобиля в кредит заемщик может столкнуться с финансовыми затруднениями, которые мешают выполнять обязательства перед банком. В этом случае у многих возникает вопрос, как вернуть машину кредитной организации.

RU со ссылкой на РБК. RU со ссылкой на пресс-службу главы КБР. RU приводит со ссылкой на МинЖКХ Ставрополья.

Если Вам это интересно, напишите, какой документ вам нужен. Очерки истории русской авиации safavia. Подборка авторских статей на saffoto.

Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Осип

    Что-то модное нынче поветрие.

  2. Севастьян

    Рекомендую Вам зайти на сайт, где есть много информации на интересующую Вас тему.

  3. ternafe

    Вы допускаете ошибку. Давайте обсудим это. Пишите мне в PM, поговорим.

  4. Фаина

    В принципе, согласен

  5. Рената

    Ну,понеслась